Upravičeni lastnik - in ... Opredelitev upravičenega lastnika

"dejanski lastnik" - pojem, ki se uporablja za zbiranje in shranjevanje določenih informacij o podjetjih, ki sodelujejo z organizacijami, navedenih v članku. 5 zakona № 115-FZ. Na ta seznam uvrščeni ustanove opravljajo različne dejavnosti, povezane z lastnino in denar. Kasneje v članku podrobnejši pogled na koncept, razloži svoj pomen. Pojdimo seznanijo s številnimi določbami zakona, ki ga ureja.

Video: Stranka identifikacija. Identifikacija posameznikov in pravnih oseb strankam

Zakonodajni okvir

V skladu z uveljavljenimi normami inovacij bodo dotaknili skoraj vse organizacije, ki opravljajo dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev, se ohrani v zavarovalnicah in imajo bančni račun. V skladu z zveznim zakonom, proizvodnja tožbe proti legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivimi način in financiranju terorizma, upravičeni lastnik - je tema, ki nima jasne statusa.

Vse zbrane informacije bodo namenjene Gradnja različne finančne transakcije, ki so prepovedane z zakonom. Vendar pa so oblasti večkrat izrazila informacije, ki so v nasprotju z zakonom. Primer za to je proračun Sporočilo predsednika Ruske federacije "Na proračunsko politiko v letu 2010 -2012 m oziroma" od 25.05.2009 do zvezne skupščine. V tem besedilu, objavil nekaj smernic za utrditev mehanizma delovanja proti uporabi pogodb, da bi zmanjšanje davkov in preprečevanje dvojno obdavčevanje pri poslovanju s tujimi podjetji v primeru, če s katerim pogodba je nerezident države končni upravičenec.

Davčna politika prihodnosti

Načrti vlade za prihodnjih letih tudi nekaj sprememb. Nekateri od njih so navedeni v davčnega zakonika. Bistvo teh sprememb je ustvariti števec kršitev uporabe mednarodnih davčnih sporazumov namene neveljavnih prava. Na podlagi zakonodaje, je treba opraviti tudi spodbujati organizacije, da se premaknete v ruski pristojnosti iz offshore svetu. Davčne olajšave in nastavitve, ki so določene v mednarodnih pogodbah Ruske federacije, ne bo treba uporabiti, če končnega dejanskega lastnika - rezident države.

Identifikacija upravičenega lastnika

Vprašanje razkritja upravičenega lastnika je postavljeno večkrat v sodobni ruski poslovanja, ampak zaradi pomanjkanja jasne opredelitve ostal v teku. Primer za to je premier navodila. V skladu s tem dokumentom, veliko podjetij, večinoma v državni lasti, poslan izvajalci zahteve za izdelavo informacije o vseh lastnikov in končnih upravičencev. Vendar pa je zaradi pomanjkanja jasne opredelitve tega pojma in regulativnih postopkov razkritju, da zagotovi zahtevane podatke, je bilo praktično nemogoče. Vendar pa je v juliju 2013 je postal dejanski lastnik stranko identificirati z bančnih organizacij.

Seznam zahtevanih osebnih podatkov

V skladu z zakonom, da razkrije podatke o upravičencih, bo lastnik imel pravne osebe, ki imajo bančni račun in so stranke podjetij, ki opravljajo posle s sredstvi. Skupni znesek, narava in proces predložitev podatkov mora biti v skladu z odredbo, ki jo je vlada potrdila. Vendar pa je zaradi dejstva, da je danes še niso bile objavljene glavne določbe, vse informacije, ki se posredujejo v skladu z Zakonom № 115-FZ in pravilnik odobren v letu 2004, 19. avgust, Banke Rusije. Vsebuje podatke o identifikaciji upravičencev s strani kreditne kartice podjetja in stranke, da se pripravijo ukrepe proti legalizacije (pranja) prihodkov iz kazenske način in financiranja terorizma. Na podlagi zakona, za izvajanje postopka identifikacije posameznika je treba ugotoviti naslednje:

• priimek, ime, rodbinsko;
• datum rojstva;
• dejanski kraj prebivališča ali začasnega prebivališča;
• osebno davčno številko (če je na voljo)
• državljanstvo;
• za tujce - podrobnosti dokumenta, ki kažejo na pravico do bivanja v Rusiji (Migracije kartica);
• podrobnosti o dokumentu, potrjuje identiteto.

razlaga pojma "upravičenec"

Zakon № 115-FZ upravičenega lastnika - ne samo nova definicija. Skupaj z njim se uporablja izraz "upravičenec". Uredba vsebuje sam postopek je opredelitev slednje. Jim je predmet, v korist katere je za izvedbo določenih ukrepov na finančnem poslovanju. Zakaj zakonodaja dejanski lastnik - je ustanovitelj? Naj nam pojasni to. Prepoznavanje za katere udeleženci, ki delujejo na podlagi pogodbe pogodba o trgovskem zastopanju in fiduciarni. Upravičenec je lahko pravna ali fizična oseba. To je zapisano v zakonu. Toda dejanski lastnik - samo posameznika. Kaj to pomeni? Z drugimi besedami, upravičeni lastnik pravne osebe - ustanovitelj podjetja.

Postopek za vzpostavitev

Vodeni z zakonom, mora bančne institucije zahtevajo razkritje informacij upravičenca in benefitsarnogo lastnika. To pa lahko povzroči določene težave. Ti so povezani z dejstvom, da je opredelitev upravičenega lastnika bolj jasno opisan v zakonu. Ampak tukaj je postopek za namestitev je več zapleteno, ker za to mora prepoznati osebo, ki je v zakon iz kot upravičenega lastnika. Zakon ne določa za takšne zahtevke. V zvezi s tem banka nima pravice zahtevati od podatkov o strankah, ki niso navedene na seznamu identifikacijo upravičenega lastnika.

Video: Banke bodo preveriti izvor denarja

zbiranje informacij

Zbiranje informacij o upravičenega lastnika, bančne institucije imajo pravico do uporabe katerega koli od dokumentov, ki jih je stranka. Kaj je vključeno v seznam njimi? Običajno je to profil upravičenega lastnika, različno naravo uporabe in pismo v banko. Kaj to pove o zakonu? Pravilnik določa, da če je lastnik v identifikacijo lastnikov ne bo zaznal, je bilo ugotovljeno, izvršilno telo člana.

Ta novost je namenjen ugotavljanju enodnevne podjetij s. Najverjetneje bo treba uporabiti za podjetja, v katerih je mogoče ugotoviti dejanskega lastnika. Te organizacije so naslednje:

1) neprofitne družbe, ki nimajo lastnika, ampak sedanje upravičence;

Video: centralna banka predlaga, da se opusti idejo o opredelitvi upravičencev do bančnih komitentov v AML / CFT

2) vzajemni skladi;

3) delniške družbe z več lastniki, od katerih vsak ustreza koristne funkcije.

4) družbe, ki je sestavljena iz članov, ki imajo v lasti premoženje z zaupanjem struktur.

Individualno (special) kategorija podjetij

Kategorije udeležencev odnosov, ki razkrivajo dejanskih lastnikov, ni treba, da vključujejo naslednje:

1) vladne agencije;

2) lokalne oblasti;

3) niso proračunska sredstva v državni lasti;

4) organizacije ali korporacije, katerih kapital več kot 50% delnic je v lasti Ruske federacije, njegovih predmetov in različnih občinah;

5) tuja država, mednarodna organizacija ali njena politična enota tuje države, ki ima v lasti samostojnega;

6) izdajatelji vrednostnih papirjev.

odobrene izjeme

Kot pravilo, za obdelavo osebnih podatkov za vse osebe, podjetja ali poslovnega subjekta je potrebno pisno soglasje. Vendar Art. 6 zakona № 152-FZ na osebnih podatkov določa okoliščine, v katerih privolitev za obdelavo podatkov, ki je ni potrebno. Ti vključujejo:

1) Okoliščine, v skladu z mednarodnimi pogodbami ali zakonodajo, ki dosegajo zastavljenih ciljev;

2) določenih pristojnosti in odgovornosti, ki so na voljo po zakonodaji Ruske federacije kot operaterja.